Предложения по оптимизации налоговых платежей

В результате проведенных исследований по расчету налоговой нагрузки на финансовые результаты деятельности ЗАО ПКФ «Кубаньфарфор», можно пред-ложить следующее для оптимизации налогов:
1 Необходимо создать или выделить в рамках управленческой службы группу комплексного экономического анализа и планирования деятельности предприятия, в том числе налогового планирования. Определение суммы нало-гов, подлежащих уплате в бюджет в планируемом периоде, должно являться од-ним из этапов разработки бизнес-плана налогоплательщика, так как налоги вто-ричны по отношению к основной деятельности плательщиков, и, не зная объема реализации и других экономических показателей за очередной период, невоз-можно планировать налоговые отчисления на этот налоговый период.
2 Организовать налоговый учет во взаимосвязи с имеющейся на пред-приятии системой бухгалтерского учета.
3 Проанализировать возможности налоговых льгот. Грамотное приме-нение налоговых льгот может существенно сократить налоговые выплаты.
4 Построить свои взаимоотношения с налоговой инспекцией так, что-бы минимизировать расходы на оплату пени и санкций за нарушения налогового законодательства.
5 Оптимизация налоговых платежей требует детального изучения на-логового законодательства, поэтому необходимо хорошо знать нормативно-правовую информацию.
6 Использовать суммы амортизационных отчислений, как фактор на-логовой защиты, так как чем выше амортизационные отчисления, тем меньше прибыль и соответственно – меньше налог на прибыль.
7 При оптимизации налога на имущество предприятия не допускать образования большой налогооблагаемой базы. Здесь можно предложить сокра-щение излишних материальных запасов до оптимальной величины. Снизить на-лог на имущество можно, если «переводить» налогооблагаемые активы в статьи баланса, которые не являются базой налога на имущество. Также, необходимо своевременно проводить переоценку основных производственных фондов, а пе-ред годовым бухгалтерским отчетом проводить инвентаризацию налогообла-гаемого имущества.
8 Для того, чтобы составить прогнозный расчет выплат по НДС, необ-ходимо определить по каждому налоговому периоду в планируемом году сумму НДС, поступающую вместе с выручкой от реализации продукции, и сумму «входного» НДС, который будет уплачен в соответствующем месяце по приоб-ретенным товарам, на который будут уменьшаться платежи в бюджет.
9 Необходимо также определить, имеет ли право предприятие на ис-пользование льгот по НДС, какие условия необходимо выполнить для того, что-бы эти льготы получить, насколько выполнимы и приемлемы эти условия.
10 Критерием оценки качества принятых мер по оптимизации налого-вых платежей является финансовый результат от применения налогового плани-рования. При этом необходимо учитывать результаты за достаточно длительный период, как правило, не менее года.

Powered by Drupal - Design by artinet