Экспресс-анализ

Целью этого вида анализа является наглядная и простая оценка финансового со-стояния коммерческого банка и динамики его развития. Экспресс-анализ прово-дится в три этапа (см. приложение № 4 ).
Подготовительный этап. Данный этап служит для подготовки финансовой ин-формации к расчету.

Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка

Для повышения надёжности полученных оценок и обоснования принимаемых решений нужно проводить наиболее полный и детальный анализ.

Подходы в составлении рейтингов

В составлении рейтингов выделяются два основных подхода:
• Экспертный (см. ниже)
• Бухгалтерский (см.

Недостатки использующихся в настоящее время рейтингов

Существует ряд недостатков, снижающих применяемость рейтинговых оценок при определении финансового состояния коммерческих банков. Хотелось бы выделить основные:
 Остаётся незавершённой проблема достоверного отражения финансового со-стояния банка в балансе.

Рейтинговая оценка коммерческих банков

Одним из вариантов анализа, позволяющего получить комплексную оценку фи-нансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение, являются методики составления рейтингов.
В России разработка таких методик началась несколько лет назад (поэтому, данные методики, как и Инструкция № 17, нуждаются в доработке).

Анализ общей финансовой отчетности

Эффективность управления коммерческими банками определяет возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в пол-ном соответствии с нуждами и экономическими целями государства.
Важную роль при этом играет порядок составления коммерческими банками финансовой отчетности, представляемой ка

Виды экономических нормативов и организация анализа их выполнения в коммерческих банках

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е.

Функции ЦБ РФ, направленные на поддержание надёжности и оценку деятельности банковских учреждений

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регули-рующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основной целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

Источники информации

Необходимую для проведения анализа информацию можно классифицировать следующим образом [11,c.56]:

• Финансовая отчетность: баланс по счетам второго порядка, общая фи-нансовая отчетность, оборотная ведомость, расчет обязательных нормати-вов, другие формы финансовой отчетности
• Учредительные и финансовые документы: учредит

Цели и виды анализа финансового состояния коммерческих банков

Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциаль-ных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналити-ческими службами банка.
Провести более менее четкую границу между этими двумя подходами не всегда возможно,

Характеристики финансового состояния банков

Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятель-ности и уровнем управления (менеджментом) банка.
Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспеч

Факторы, влияющие на надёжность банков

Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно раз-делить на внешние и внутренние (по некоторым источникам - экзогенные и эндогенные, см. приложение № 2) (см.

Структура банковской системы России

Банковская система России является двухуровневой:

1 уровень - Центральный банк Российской Федерации;
2 уровень - кредитные организации, филиалы, представительства иностран-ных банков.

В законе РФ “ О банках и банковской деятельности в РФ” определяются сле-дующие субъекты банковской системы.
Центральный банк РФ (Банк Росс

Общеэкономическая ситуация в стране

К началу октября 1996 года состояние российской экономики оставалось слож-ным, тенденции макроэкономических процессов складывались неоднозначно. В последние месяцы не удалось преодолеть действие факторов, проявившихся к середине года и способствующих дальнейшему сокращению производства.

Перечень и методика определения основных финансовых индикаторов хозяйствующего субъекта

Необходимость повышения эффективности функционирования финансово-экономического механизма промышленных предприятий обусловлена требованиями рынка, состоянием товарно-денежного обращения в России, финансово-экономическим положением самих предприятий.

Финансовое планирование предприятий в условиях конкурентной среды

Вопросы методологии финансового планирования в условиях рынка обсуждаются в отечественной экономической науке с момента перехода России к рынку.

Место стратегического планирования в деятельности хозяйствующего субъекта

Серьезный подход к планированию создает основу для устойчивой и эффективной работы предприятия. «Планирование деятельности фирмы» как понятие имеет два смысла.
Первый – общеэкономический, с точки зрения общей теории фирмы, ее природы.

Способы государственного регулирования

Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из важнейших элементов развития и формирования кредитной системы капиталистических стран.
Основными направлениями государственного регулирования являются:
 политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, особенно банков;

Роль кредитно-банковской системы в развитии рыночной экономики

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита.

Современная кредитно-банковская система

Современная кредитная двухуровневая система практически сформирована:
1 уровень – Центральный банк Российской Федерации
2 уровень – коммерческие банки и другие финансово – кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Таким образом, кредитная система включает банк России, банки, филиалы и предст

Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1994 г.

 Центральный банк
 Банковская система:
• коммерческие банки
• сберегательные банки
• ипотечные банки
 Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты
• страховые компании
• инвестиционные фонды
• пенсионные фонды
• финансово-строительные компании
• прочие
Новая структура кредитной системы

Структура кредитной системы Российской Федерации на конец 1992 г.

 Центральный банк РФ
 Банковская система
• коммерческие банки
• сберегательный банк РФ
 Специализированные небанковские кредитные институты:
• страховые компании
• инвестиционные фонды
• прочие
Нынешняя структура кредитной системы РФ приближена к модели кредитной системы промышленно развитых стран.

Структура кредитной системы СССР в середине 80-х годов

 Государственный банк (Госбанк СССР)
 Промышленно-строительный банк (Промстройбанк)
 Агропромышленный банк (Агропромбанк СССР)
 Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк СССР)
 Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк СССР)
 Банк внешнеэкономической д

Структура кредитной системы СССР

 Государственный банк
 Стройбанк
 Банк для внешней торговли
 Система сберегательных банков
 Госстрах и Ингосстрах
В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и дру

Структура кредитной системы СССР в 1925 г.

 Государственный банк
 Банковский сектор:
• акционерные банки ( Промбанк, Электробанк, Внешторгбанк, Юговосточный банк, Дальневосточный банк, Среднеазиатский банк);
• кооперативные банки (Всеуобанк, Украинбанк);
• коммунальные банки (Цекобанк и местные коммунальные банки);
• Центральный сельхозбанк, республиканские с

Структура кредитной системы Российской империи до 1917 г.

 Государственный банк
 Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками
 Специализированные кредитные институты (страховые компании, кредитные товарищества и др.)
В отличие от западных стран в России были развиты в основном два яруса: Государственный банк и частный банковский сект

Механизм функционирования кредитной системы

Кредитная система функционирует через кредитный механизм.

Формы кредита

1 Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем.

Функции кредита в рыночной экономике

1 Кредит позволяет существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.
2.

Сущность кредита

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение.

Powered by Drupal - Design by artinet